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今後の生活資金

節税のために生前贈与を行ったものの、生活資金がなくなってしまうのは問題です。今後の生活に必要な生活資金についても検討したうえで生前贈与を行いましょう。

税金

相続財産を減らすことができるため、生前贈与は相続税の節税に役立ちます。しかし、相続する状況によっては贈与税が発生する可能性があるため、よく検討してから生前贈与を行う必要があります。

特別受益

一部の相続人だけが生前贈与や遺贈を受け取った場合、特別受益と判断されて持ち戻しになる可能性があります。持ち戻し免除の意思表示を行っておくことで、問題を未然に防ぐことが可能です。

贈与の証拠

税務調査や遺産分割協議の際に、生前贈与が本当に行われたかどうか争われるケースがあります。そういったケースでは、生前贈与を行ったという証拠を残すことが重要です。

方法の一つとして贈与税の課税対象となる額の贈与を行い、贈与契約書を作成して申告することが挙げられます。

定期贈与

110万円以内であれば贈与税はかかりません。仮に毎年110万円を贈与すると、10年間で1,100万円を贈与税なしで譲り渡すことができます。しかし、毎年同じ額を贈与していると、税務調査では最初から1,100万円を贈与するつもりだったと判断される可能性があります。

定期贈与とみなされた場合、1年目の基礎控除額のみが適用され、残額の990万円に贈与税が発生します。節税対策するのであれば、1年ごとに贈与契約書を作成しましょう。

不動産の贈与

贈与できるのは現金や預金だけではなく、アパートやマンションなどの不動産も対象となります。不動産の贈与では名義変更をはじめ、税金や書類作成などの費用が別途かかってきます。

遺留分の侵害

一定の相続人には最低限の財産である「遺留分」が存在します。生前贈与の財産も一定の基準を満たせば遺留分の対象となります。生前贈与が遺留分を侵害した場合、他の相続人から遺留分に相当する支払いを求められるかもしれません。そのため、生前贈与を行う場合は遺留分に関しての配慮が大切です。

岐阜にあるおりべ相続サポートでは、相続に関する様々なお悩みに対して最適な方法をアドバイスしております。相続診断士®がお客様に必要な情報の提供と手続きの整理を行い、弁護士や税理士などの専門家をご紹介して相続のお悩み解決につなげます。

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